小白秒懂｜三大报表勾稽关系 + 财务分析万能模板
一、3大报表勾稽关系
Balance Sheet 资产负债表 = 家底
公司有什么、欠什么、剩什么
Income Statement 利润表 = 面子
收入-成本-费用=利润
Cash Flow Statement 现金流量表 = 日子
真金白银的进出
核心勾稽关系（背这3句）
1. Net Income 净利润 → 进入 Retained Earnings 未分配利润
2. Ending Cash 期末现金（CFS）= Cash 货币资金（BS）
3. Profit 利润 ≠ Cash 现金，现金流才是真钱
二、财务分析万能模板
1. Overall Performance 整体经营概况
Revenue/Profit/Cash Flow 营收/利润/现金流
YoY 同比 / MoM 环比 变动
2. Profitability 盈利能力
Gross Margin 毛利率
Net Margin 净利率
Expense Ratio 费用率
3. Efficiency 运营能力
AR Turnover 应收账款周转
Inventory Turnover 存货周转
Collection 回款速度
4. Solvency 偿债能力
Debt Ratio 资产负债率
Current Ratio 流动比率
Liquidity 偿债风险
5. Issues & Recommendations 问题与建议
Problem 痛点 + Actionable Solution 解决方案
三、万能话术
- Revenue ↑/↓ due to volume/price/mix
营收涨/跌，因销量/价格/结构
- Profit ↑/↓ due to cost/expense control
利润涨/跌，因成本/费用管控
- working capital Cash Flow ↑/↓ due to collection/payment
现金流变好/变差，因回款/付款
- Suggestions: cost control, faster collection, lower inventory
建议：控成本、快回款、降库存
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